Управленческий учет - Кейс №1

Кейс №1
Торговая компания (РФ, г. Екатеринбург), занимающаяся оптовой торговлей резино-техническими изделиями (РТИ) озадачилась созданием системы управленческого учета для представления собственниками и менеджерами компании реального финансового состояния и принятия своевременных и правильных управленческих решений в бизнесе.
Основные задачи и "боли" Клиента:
а) данные бухгалтерии не соответствуют реальной жизни компании, по данным бухгалтерии мы видим прибыль, а средств на счетах нет, и наоборот;
б) нет понимания того, какие группы товаров приносят больше прибыли,
в) необходимо понять, сколько мы тратим на закуп, управление и продажи, и какую долю занимает каждый из видов расходов;
г) необходимо понять, сколько каждый менеджер приносит прибыли и денег в компанию,
д) нет понимания того, сколько денег собственники могут без ущерба для компании "изъять" из бизнеса в виде дивидендов,
е) спрогнозировать кассовые разрывы.

Клиенту было предложено создание системы таблиц управленческого учета на базе google-таблиц для возможности одновременного доступа и редактирования данных в них одновременно нескольким пользователям, а именно:
1) Платежный календарь (инструмент, позволяющим предупредить кассовые разрывы. Он строится ежемесячно и предназначен для ежедневной актуализации информации по планируемым поступающим и исходящим платежам);
2) Отчет о движении денежных средств (ОДДС, Cash Flow);
3) Отчет о прибылях и убытках (ОПиУ, P&L).

Проект находился в работе 2,5 месяца, из которых 1 месяц занял согласование вида и параметров таблиц, а также их наполнение (аналитика доходов и расходов), еще 1 месяц - непосредственно подготовка шаблонов таблиц, их связка в единую систему, и полмесяца - обучение работе в таблицах.

Итог: Клиент за 2,5 месяца получил:
а) работающий механизм получения оперативной информации по кассовым разрывам,
б) точное понимание направления движений денежных средств в разрезе статей движения денежных средств (аналогично статьям в бухгалтерской учетной системе 1С, для удобства сопоставления данных),
в) среднесрочный в рамках 1 года план-факторный анализ доходов и расходов компании в общем и в разрезе статей,
г) анализ рентабельности продаж с заданными параметрами плановой рентабельности,
и все это оформленное понятными графиками и диаграммами для удобства пользователей.